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Cuatro fallos a evitar en la redacción de un informe financiero

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Conocemos el contenido de un informe financiero, sus funciones y utilidad para las empresas y los pasos básicos para elaborarlo. Todos lo hemos hecho alguna vez y las pautas son, aunque existen especificidades de cada caso, más o menos las mismas.

Sin embargo, la redacción de un documento de este tipo sigue siendo la piedra en el zapato para muchos directores contables, que o bien fallan en la forma del texto en sí mismo o bien no incluyen en él los datos ni la información adecuada.

Esperamos que no sea tu caso. Y por ello, en esta oportunidad hemos decidido fijar la mirada en los errores más frecuentes que cometemos en la redacción de un informe financiero. Presta mucha atención a lo que vamos a contarte.

Informe financiero: lo que no debes hacer

Ten presente que no estamos hablando de un documento cualquiera. No, el informe financiero constituye una base para medir la situación de las empresas al término de períodos concretos, bien sea un mes, un trimestre, un semestre o, como sucede en la mayoría de las ocasiones, un año entero.

Los encargados de elaborar este documento tienen poco margen de error, pues de su labor dependerán las evaluaciones posteriores que la dirección y otros departamentos de la empresa realicen para mejorar u optimizar los resultados.

Por supuesto que es de humanos errar y todos lo hemos hecho alguna vez. Ahora bien, eso no quiere decir que no debamos fijarnos en los errores cometidos para evitarlos en el futuro. Te invitamos a que repases con nosotros los fallos más frecuentes a la hora de elaborar un informe financiero. Toma nota:


  • Confundir las necesidades generales y concretas del texto. Cualquier informe financiero persigue unas metas generales (relativas al conjunto de la empresa) y otras específicas (relativas a los períodos contables que se registran en el cuerpo del texto). Cada uno debe ocupar su lugar.
  • Desconocer la realidad financiera de la empresa. ¿De qué vas a escribir si no es de lo que conoces? Los responsables del área financiera deben tener una idea clara de la situación financiera del negocio, de las estrategias directivas en ese sentido y de todo aquello que pueda resultar relevante para el informe financiero. No hacerlo es como quien camina a oscuras por un cuarto extraño.
  • Suplantar datos e informaciones reales por otros que den una falsa idea de la situación financiera de la empresa. No olvides que cualquier informe de este tipo puede cambiar el rumbo de tu organización en muchos sentidos, con lo cual la confianza, la verosimilitud y la claridad son aspectos fundamentales para que no haya lugar a problemas derivados, por ejemplo los vacíos contables, las contabilidades paralelas o los estados de cuenta inexistentes.

Otro fallo que debes evitar a toda costa a la hora de elaborar un informe financiero es basarte en fuentes que carezcan de cualquier viso de legitimidad o realismo. Toma como referencia sólo aquellas que te ofrezcan información comprobada y de calidad.