Sociedades Off shore
En este artículo podrás conocer las ventajas fiscales, los requisitos y riesgos de constituir una sociedad offshore.
La característica principal de una sociedad offshore es que no puede realizar negocios en el territorio donde esté constituida la empresa ya que pasaría a ser una sociedad onshore, es decir, el paraíso fiscal le haría tributar como cualquier sociedad registrada en el país y los tipos impositivos serían muy similares a los de una empresa constituida en un país de altos impuestos.
¿Qué es una sociedad Off Shore?
Una sociedad offshore es una empresa cuya característica principal es que está registrada en un país en el que no realizan ninguna actividad económica. Los países en los que están radicadas suelen ser paraísos fiscales, para beneficiarse de las ventajas fiscales que éstos ofrecen. Las personas extranjeras que controlan la sociedad utilizan el paraíso fiscal como domicilio legal.
Ventajas de constituir una sociedad Offshore
Se puede constituir dicha sociedad de manera legal y ágil y con costes mínimos y ahorros tributarios. La apertura de cuentas bancarias a nombre de dichas sociedades es rápida y sin comisiones. Existe facilidad en el cambio de divisas automático.
Dichas sociedades son aconsejables para empresas que tengan que realizar actividades comerciales internacionales en varios países y tributar en varios países.
Existe también una protección de confidencialidad y privacidad lo cual puede resultar una desventaja cuando se tiene que demostrar que se ha constituido dicha sociedad, ya que existe la obligación de declarar su existencia en el país o países donde sí se tributa por la actividad comercial o de inversión que se realice y se tiene la residencia.
¿Quién usa las sociedades offshore?
Las sociedades offshore se usan principalmente por parte de sociedades de inversión y por parte de grandes empresas que realizan actividades comerciales o productivas en distintos países, ya que de lo contrario sería muy difícil mover el capital de un sitio a otro debido a la burocracia y a las dificultades que comporta el uso del sistema bancario habitual.
Sería muy costoso y muy lento tener que operar en una gran empresa de comercio internacional global a través de cuentas bancarias convencionales, ya que implicaría demasiados costes, mucho tiempo y grandes comisiones bancarias lo cual impediría operar en la práctica.
Confidencialidad y privacidad de datos
Este tipo de sociedades también se usa individualmente por parte de personas físicas con grandes fortunas o por parte de empresas que realizan actividades ilícitas o dudosas, por lo que pueden ser perseguidas penalmente y si se es titular de una de estas sociedades hay que tener documentada la actividad que se realiza, el lugar de la actividad, la titularidad.
La ventaja de la privacidad y confidencialidad de los paraísos fiscales puede devenir en desventaja al contribuir a la opacidad de la información, ya que actualmente la sociedad offshore para ser legal debe ser transparente.
Condiciones para poder constituir una sociedad offshore
Una sociedad offshore es legal siempre y cuando no se tenga el domicilio en el país de la sede social por parte de los directores de la empresa. La empresa suele tener actividades en varios países pero no puede realizar actividad alguna en el país donde radica la sociedad offshore. Tampoco se puede emplear a personal local, aunque sí que se permite tener un representante de la compañía en el sitio.
Transparencia, ética y armonización fiscal internacional
Según D. Francisco Bonatti Bonet, Abogado experto en Derecho penal especialista en compliance, prevención de blanqueo de capitales y delitos fiscales, el debate actual se centra en la transparencia y la cooperación entre países, así como la armonización de legislaciones fiscales a nivel internacional.
Por el momento se exige transparencia, sin descartar la armonización y cooperación fiscal en un futuro, y ofrecer una información veraz sobre la existencia de dichas sociedades offshore, su contenido, la declaración fiscal obligatoria de los beneficios obtenidos por las actividades comerciales y de inversión que realizan las empresas vinculadas a dichas sociedades offshore en otros territorios donde sí vienen obligados a tributar por tener sus residencias y realizar allí su actividad.
Es un debate ético. Una vez que se establece una sociedad offshore y se ofrece al público una información veraz y transparente sobre la actividad de las empresas vinculadas a dichas sociedades, es el público o usuarios de la empresa quien decide usar los servicios y comprar los productos de dichas empresas o no.
Territorios Offshore
Andorra, Anguila, Aruba, Bahamas, Belize, Bermuda, Islas Vírgenes Británicas, Islas Caimán, Islas Cook,Chipre, Gibraltar, Guernsey, Isla de Man, Jersey, Liechtenstein, Macao, Malasia,Monaco, Montserrat, Antillas Holandesas, República de Paulau, Panama, Samoa, Seychelles, Vanuatu.
Estos territorios están siendo evaluados por el Fondo monetario internacional para mejorar criterios como la transparencia y la cooperación, teniendo siempre en el punto de mira un debate ético actual que resulta necesario en el marco de las relaciones comerciales internacionales y las obligaciones tributarias.
Para poder conocer mejor los mecanismos de constitución de sociedades offshore, ventajas fiscales, requisitos y riesgos de su utilización sin mecanismos de prevención de blanqueo de capitales y delito fiscal a nivel profesional, se puede cursar en la modalidad online la especialización como Abogado experto o Asesor de Empresas, siguiendo el Máster en Derecho internacional de la Empresa de OBS Business School.
